БЮДЖЕТИРОВАНИЕ

Бюджетирование – это технология управления посредством формирования, контроля и анализа исполнения бюджетов, включающая совокупность правил, процедур и методик, закрепленных в организационно-регламентирующих и нормативно-методических документах предприятия.

Автоматизированная система бюджетного управления (СБУ) представляет собой совокупность взаимосвязанных процессов, обеспечивающих реализацию задач экономического и финансового планирования, контроля, анализа и подготовки отчетности о всех существенных аспектах хозяйственной деятельности предприятия.

Ключевыми пользователями автоматизированной СБУ являются:

• Финансово-экономические подразделения,
• Казначейство,
• Подразделение учета по МСФО, а также структурные подразделения, чьи функции связаны с предоставлением информации для формирования и исполнения операционных и финансовых бюджетов предприятия.

При внедрении СБУ важно, чтобы проектные технические решения соответствовали применяемой на вашем предприятии методологии бюджетирования.

Поэтому мы обеспечиваем всестороннюю методологическую поддержку процесса автоматизации СБУ:

• разрабатываем и согласовываем полный пакет методико-регламентной документации. При этом, мы предлагаем способы оптимизации бюджетного процесса и применения стандартов бюджетного управления, а разрабатывая методологию, ориентируемся на типовой функционал приемлемого программного продукта в целях оптимального использования его функциональных возможностей;
• осуществляем постоянный методологический контроль процесса внедрения, а также методологическую поддержку пользователей на этапах опытной и постоянной эксплуатации СБУ.

Бюджетный процесс предприятия, как правило, трудоёмок и требует ручной обработки большого массива данных, в результате чего срабатывает «человеческий фактор» - допускаются ошибки при вводе данных, нарушаются сроки подготовки, установленные регламентом бюджетирования. В результате руководитель не имеет своевременной и достоверной информации для принятия управленческих решений.

Автоматизация СБУ позволяет минимизировать ручной ввод данных, за счет:

• настройки регламента бюджетного процесса – процедуры, после запуска которой, в установленном порядке и сроки, автоматически создаются и заполняются необходимые бюджетные документы;
• реализации автоматического формирования задач для участников бюджетного процесса в соответствии с их ролями и регламентными сроками;
• обеспечения возможности внесения изменений в сформированные бюджеты путём корректировки документов смежных функциональных направлений и последующей перезагрузки бюджетных документов.

СБУ решает проблему расхождения аналогичных показателей, отражённых в разных бюджетах, а также данных бюджетирования с планами и отчётностью смежных ФСУ.

Для этого мы разрабатываем автоматизированную систему, полностью интегрированную как на внутреннем, так и на внешнем контуре управления:

• внедряем алгоритмы импорта данных в бюджеты из документов смежных функциональных направлений – систем управления производством, закупками МТР, работ и услуг, персоналом, капитальными вложениями, отчётности РСБУ и МСФО;
• предоставляем возможность расшифровки бюджетных документов, из которых были импортированы данные при формировании бюджетного показателя, и переход в них непосредственно из бюджетной формы;
• создаём «сквозную» систему бюджетного управления, при которой осуществляется автоматический перенос данных как из бюджетов нижнего уровня в вышестоящие бюджеты, так и между документами одного уровня;
• настраиваем проверочные отчёты, позволяющие сопоставлять данные, сформированные в системе бюджетного управления, с данными смежных функциональных направлений.

СБУ содержит инструменты, позволяющие проводить быстрый и точный анализ достигнутых бюджетных показателей и определять факторы, повлиявшие на достигнутые результаты. Для этого мы настраиваем удобные для восприятия аналитические отчёты, позволяющие проводить анализ достигнутых значений каждого бюджетного показателя.

• предусматриваем для каждого бюджетного документа создание отчёта, отражающего абсолютные и относительные отклонения значений прогнозных и фактических данных от утверждённого бизнес-плана;
• разрабатываем отдельный аналитический отчёт об исполнении бюджетных показателей, в котором кроме отражения абсолютных и относительных отклонений производится расчёт влияния количественных и ценовых факторов на достигнутые результаты;
• предоставляем возможность сравнивать в аналитическом отчёте как прогнозные / фактические данные с утверждённым бизнес-планом, так и варианты бизнес-плана, а также данные по различным прогнозным / отчётным периодам.

Таким образом, в СБУ реализуются адаптированные под ваш бизнес механизмы накопления плановой и фактической информации с применением сквозных бюджетных аналитик, а уровни детализации бюджетных документов определяются, исходя из потребностей различных пользователей с возможностью гибкой настройки в пользовательском режиме.